Das Datum, an dem die tatsächliche Übertragung von Geld oder Wertschriften abgeschlossen wird.
Es folgt auf das Handelsdatum, wobei der Abstand der Marktkonvention entspricht: Die meisten Aktienmärkte wickeln zwei Arbeitstage nach dem Handel ab, geschrieben T+2. Die USA sind im Mai 2024 auf T+1 umgestellt.
Das Datum, an dem ein Finanzgeschäft, etwa ein Aktien- oder Anleihehandel, ausgeführt oder vereinbart wird.
Es markiert den Beginn der vertraglichen Verpflichtungen zwischen Käufer und Verkäufer, auch wenn Geld und Wertschriften erst später, am Abwicklungsdatum, den Besitzer wechseln.
Das Datum, an dem Mittel einem Konto tatsächlich gutgeschrieben oder belastet werden.
Es bestimmt, ab wann das Geld wirklich verfügbar ist und ab wann es Zinsen trägt oder nicht mehr trägt. Eine heute gebuchte Gutschrift mit Valuta in zwei Tagen erscheint im Auszug, ist aber noch nicht verwendbar.
Die Differenz zwischen Buchungs- und Valutadatum erklärt, warum Kontosaldo und verfügbarer Saldo auseinandergehen können.
Das Datum, an dem eine Transaktion offiziell im Kontobuch erfasst wird.
Es kann vom Valutadatum abweichen, etwa wegen Verarbeitungszeiten oder Annahmeschlusszeiten der Bank: Eine Zahlung am späten Freitag kann am Freitag gebucht werden, aber erst am Montag valutiert sein.
In einem camt.053-Auszug bestimmt das Buchungsdatum, in welche Auszugsperiode eine Position fällt, und damit das Datum, auf das Buchhaltungsprogramme in der Regel buchen.
