La gestion des liquidités d'une entreprise : savoir de quoi elle dispose, où se trouvent les fonds, et s'assurer que les échéances pourront être honorées sans immobiliser plus de trésorerie que nécessaire.
Elle couvre le suivi des soldes entre comptes, la prévision des entrées et sorties, la couverture des découverts et le placement des excédents.
Pour une petite entreprise, cela se résume à consulter le solde chaque semaine. Pour un groupe, cela devient une discipline structurée avec des outils dédiés, d'où proviennent la plupart des termes de cette section.
