Die Steuerung der liquiden Mittel eines Unternehmens: wissen, was verfügbar ist, wo es liegt, und sicherstellen, dass Verpflichtungen erfüllt werden können, ohne mehr Geld brachliegen zu lassen als nötig.
Dazu gehören die Überwachung der Salden über alle Konten, die Prognose der Ein- und Ausgänge, das Decken von Unterdeckungen und das Anlegen von Überschüssen.
Für ein kleines Unternehmen ist das ein wöchentlicher Blick auf den Kontostand. Für eine Gruppe wird daraus eine strukturierte Disziplin mit eigenen Werkzeugen, woher die meisten Begriffe dieses Abschnitts stammen.
