Die im laufenden Geschäft gebundenen Mittel verringern, durch Steuerung von Forderungen, Verbindlichkeiten und Vorräten.
Die drei Hebel sind: früher bei Kunden inkassieren, weniger Lager halten, und Lieferantenfristen voll nutzen, ohne verspätet zu zahlen.
Jeder so freigesetzte Franken ist ein Franken, der nicht aufgenommen werden muss, weshalb das Nettoumlaufvermögen oft eine günstigere Finanzierungsquelle ist als Kredit.
Ein Kreditrahmen, den eine Bank bis zu einer vereinbarten Obergrenze bereitstellt und den ein Unternehmen nach Bedarf beansprucht und zurückzahlt, wobei Zinsen nur auf dem genutzten Betrag anfallen.
Für ein Unternehmen ist das ein Puffer gegen zeitliche Lücken: Lieferanten und Löhne bezahlen, während Kundeneingänge noch ausstehen, ohne im Voraus eine feste Summe aufzunehmen.
Übliche Formen sind der Kontokorrentkredit und eine fest zugesagte revolvierende Linie.
Bankbewegungen automatisch mit Buchhaltungsposten abgleichen, statt Zeile für Zeile.
Die Software vergleicht Zahlungseingänge mit offenen Rechnungen anhand von Referenzen, Beträgen, Daten und Gegenparteinamen, gleicht aus, was passt, und lässt nur Ausnahmen für die manuelle Bearbeitung übrig.
Strukturierte Referenzen machen das zuverlässig: Eine QR-Referenz oder eine ISO-20022-Ende-zu-Ende-Referenz erlaubt eine eindeutige Zuordnung, während eine freie Mitteilung Raterei erfordert. Die Automatisierung des Abgleichs ist in der Regel die grösste Zeitersparnis in der Buchhaltungsarbeit eines Treuhänders.
Ein Unterkonto innerhalb eines realen Bankkontos, mit dem sich die Herkunft einer Zahlung erkennen lässt, ohne für jede ein eigenes Konto zu eröffnen.
Jedem Kunden oder Zweck wird eine eigene virtuelle Kontonummer zugewiesen. Die Zahlungen gehen auf dem einen realen Konto ein, tragen aber die virtuelle Referenz und können so automatisch zugeordnet werden.
In der Schweiz erreicht die QR-IBAN mit strukturierter Referenz weitgehend dasselbe Ergebnis auf anderem Weg.
Treasury Management System: Software, die Bankkonten konsolidiert, Liquidität prognostiziert, Zahlungen ausführt und Finanzrisiken an einem Ort verfolgt.
Ein TMS sitzt zwischen dem Buchhaltungssystem des Unternehmens und seinen Banken und macht Konzentration, Prognose und Payment Factory überhaupt praktikabel.
Historisch ein Werkzeug grosser Konzerne, auch wenn leichtere Cloud-Lösungen heute kleinere Unternehmen bedienen.
Eine zentrale Stelle, die sämtliche ausgehenden Zahlungen einer Gruppe ausführt, statt dass jede Einheit ab eigenen Konten zahlt.
Die Einheiten reichen Zahlungsaufträge ein, die Payment Factory prüft, bündelt und übermittelt sie an die Banken, meist als pain.001-Dateien oder über eine Bank-API.
Die Vorteile sind einheitliche Kontrollen, weniger zu pflegende Bankverbindungen und tiefere Transaktionskosten.
Ein Organisationsmodell, bei dem eine zentrale Funktion Liquidität, Finanzierung, Devisen und Risiken für eine ganze Gruppe steuert, statt dass jede Einheit dies selbst tut.
Die Vorteile sind Verhandlungsmacht gegenüber Banken, Verrechnung zwischen Einheiten und eine konsolidierte Sicht auf die Risiken. Der Preis ist eine zusätzliche Koordinationsebene und konzerninterne Vereinbarungen.
Ein Modell für Gruppen mit mehreren Einheiten, nicht für ein einzelnes Unternehmen.
Ein Mass dafür, wie genau eine Liquiditätsprognose mit dem tatsächlichen Verlauf übereinstimmte, meist als Abweichung zwischen Plan und Ist über eine Periode.
Es zählt, weil Entscheide auf der Prognose beruhen: wie viel liquide bleiben soll, ob eine Kreditlinie beansprucht wird, wann ein Überschuss angelegt wird. Eine Prognose, die systematisch in dieselbe Richtung falsch liegt, deutet auf eine korrigierbare Annahme hin, häufig das Zahlungsverhalten der Kunden.
Die Mittel, die einem Unternehmen im Verlauf des Geschäftstages zur Verfügung stehen, im Unterschied zum Schlusssaldo.
Ein Unternehmen kann den Tag komfortabel positiv beenden und dennoch um elf Uhr morgens knapp sein, wenn eine grosse Zahlung abgeht, bevor Kundeneingänge eintreffen. Untertägige Liquidität heisst, im Moment jeder Fälligkeit über die Mittel zu verfügen.
Instant Payments und untertägiges Reporting per camt.052 haben die Überwachung erleichtert.
Die Salden mehrerer Konten zu einem zusammenführen, physisch oder rechnerisch, um die Gesamtheit zu steuern statt jedes Konto einzeln.
Das verbessert die Zinskonditionen und gibt eine einheitliche Sicht auf die verfügbaren Mittel. Notional Pooling ist in einzelnen Rechtsordnungen eingeschränkt oder nicht möglich.
Eine automatisierte Bankvereinbarung, die Salden am Tagesende zwischen Konten verschiebt, damit die Mittel dort liegen, wo sie gebraucht werden.
Üblicherweise werden Überschüsse auf ein Hauptkonto hochgezogen und Unterdeckungen von dort gedeckt, sodass Nebenkonten auf einem Zielsaldo bleiben, oft null.
Zweck ist, nicht auf einem Konto Geld brachliegen zu lassen und zugleich auf einem anderen Sollzinsen zu zahlen.
Die Steuerung der liquiden Mittel eines Unternehmens: wissen, was verfügbar ist, wo es liegt, und sicherstellen, dass Verpflichtungen erfüllt werden können, ohne mehr Geld brachliegen zu lassen als nötig.
Dazu gehören die Überwachung der Salden über alle Konten, die Prognose der Ein- und Ausgänge, das Decken von Unterdeckungen und das Anlegen von Überschüssen.
Für ein kleines Unternehmen ist das ein wöchentlicher Blick auf den Kontostand. Für eine Gruppe wird daraus eine strukturierte Disziplin mit eigenen Werkzeugen, woher die meisten Begriffe dieses Abschnitts stammen.
Zahlungen, die innert Sekunden abgewickelt werden, rund um die Uhr, auch an Wochenenden und Feiertagen, statt in Stapeln an Arbeitstagen.
Die Schweiz hat Instant Payments am 20. August 2024 eingeführt, auf der Plattform SIC5, die SIX im Auftrag der Schweizerischen Nationalbank betreibt. Institute mit mehr als 500 000 eingehenden Kundenzahlungen im Jahr 2020 mussten sie ab diesem Datum empfangen können, was über 95% des Schweizer Kundenzahlungsverkehrs abdeckt; die übrigen folgen bis Ende 2026.
Eine wichtige Nuance: Das Empfangen von Instant Payments ist obligatorisch, das Senden bleibt freiwillig und ist oft kostenpflichtig. Anderswo sind die Entsprechungen SEPA Instant im Euroraum und Faster Payments im Vereinigten Königreich.
Für den Abgleich ist das wesentlich: Wenn Geld und Kontoauszug gleichzeitig eintreffen, ist das Zuordnen einer Zahlung zur Rechnung keine Tagesendarbeit mehr.
Ein Sammelbegriff für die Infrastruktur und die Mechanismen, die Geld zwischen Parteien bewegen.
Dazu gehören:
Diese Systeme werden von Zentralbanken und Aufsichtsbehörden überwacht. In der Schweiz betreibt SIX Interbank Clearing das inländische System im Auftrag der Schweizerischen Nationalbank.
Das Ersetzen eines sensiblen Werts, etwa einer Kartennummer, durch ein Token, das ausserhalb des ausgebenden Systems keine verwertbare Bedeutung hat.
Wird eine Karte in ein Mobile Wallet aufgenommen, speichert das Gerät ein Token statt der tatsächlichen PAN. Abgefangen lässt sich dieses Token andernorts nicht verwenden.
Tokenisierung verkleinert den Datenbereich, den ein Händler schützen muss, da die echte Kartennummer seine Systeme nie erreicht.
Eine isolierte Testumgebung, die die API einer Bank oder eines Anbieters mit fiktiven Daten nachbildet, damit Entwickler eine Integration bauen und prüfen können, ohne echte Konten zu berühren.
Nach PSD2 müssen Banken Dritten vor dem Produktivgang eine Testmöglichkeit bereitstellen. Eine Sandbox dient auch dazu, eine Integration zu validieren, nachdem eine Bank ihre Schnittstelle geändert hat.
Der Begriff bezeichnet auch regulatorische Sandboxes, in denen eine Aufsicht Firmen unter erleichterten Bedingungen innovative Dienste testen lässt. Die beiden Bedeutungen hängen nicht zusammen.
Finanztechnologie: der Einsatz von Software und digitaler Infrastruktur zur Erbringung von Finanzdienstleistungen, häufig durch Unternehmen ausserhalb des traditionellen Bankwesens.
Der Begriff umfasst Zahlungen, Kredit, Anlage, Versicherung, Buchhaltungsautomatisierung und die Open-Banking-Infrastruktur, die sie verbindet.
Er beschreibt einen Ansatz, keine Branche: Etablierte Banken betreiben ebenfalls Fintech-Produkte, und die Grenze zwischen einem Fintech und einer gut aufgestellten Bank ist weitgehend unbrauchbar geworden.
Finanzdienstleistungen, die innerhalb eines nicht finanziellen Produkts angeboten werden, genau dann, wenn sie gebraucht werden, statt über eine separate Bank oder einen eigenen Anbieter.
Beispiele: Ratenzahlung an der Kasse eines Online-Shops, eine Versicherung während einer Buchung, oder ein Buchhaltungstool, mit dem eine Lieferantenrechnung bezahlt wird, ohne die Software zu verlassen.
Embedded Finance ist das, was mit BaaS-Infrastruktur in der Regel gebaut wird.
Banking as a Service: lizenzierte Banken stellen ihre regulierte Infrastruktur Nichtbanken zur Verfügung, damit ein anderes Unternehmen Konten, Karten oder Zahlungen unter eigener Marke anbieten kann.
Die Bank hält die Lizenz und trägt die regulatorischen Pflichten, während der Partner die Kundenbeziehung und die Oberfläche besitzt. Ein Händler mit eigener Karte stützt sich in der Regel auf ein BaaS-Modell statt auf eine eigene Banklizenz.
Das Recht von Personen, ihre Personendaten in einem strukturierten, gängigen und maschinenlesbaren Format zu erhalten und sie zu einem anderen Anbieter übertragen zu lassen.
In der EU ergibt sich dieses Recht aus der DSGVO. In der Schweiz hat das revidierte Datenschutzgesetz, in Kraft seit September 2023, ein gleichwertiges Recht eingeführt.
Auf das Bankgeschäft übertragen steht die Datenübertragbarkeit hinter der Möglichkeit, bei einem Anbieterwechsel die eigene Transaktionshistorie mitzunehmen, statt sie zurückzulassen.
Die Abläufe, mit denen eine Kundin einem Dritten den Zugriff auf ihre Finanzdaten oder die Zahlungsauslösung erteilt, einsieht und entzieht.
Die Einwilligung muss ausdrücklich sein, auf einen definierten Umfang und eine Dauer begrenzt und jederzeit widerrufbar. Nach PSD2 ist eine Zugriffseinwilligung befristet und muss erneuert werden, weshalb Aggregationsverbindungen periodisch abbrechen und eine erneute Authentifizierung verlangen.
Gutes Consent Management heisst: Die Kundin sieht auf einen Blick, wer worauf zugreift, und kann es in einem Schritt beenden.
Das Sammeln und Zusammenführen von Finanzdaten aus mehreren Banken oder Quellen, meist über APIs, zu einer einzigen Ansicht.
Für ein Unternehmen mit Konten bei drei Banken ergibt die Aggregation eine konsolidierte Liquiditätslage statt drei getrennter Zugänge. Es ist der Dienst, den eine AISP-Lizenz erlaubt, und die Grundlage für Treasury- und Buchhaltungswerkzeuge.
Ein Anbieter, der sich mit vielen Banken verbindet und sie über eine einzige Schnittstelle bereitstellt, sodass ein Softwarehaus einmal integriert statt Bank für Bank.
Der Aggregator fängt die Unterschiede zwischen Instituten ab: abweichende API-Standards, Authentifizierungsabläufe, Datenformate und Abdeckung. Ohne ihn bedeutet die Unterstützung von zwanzig Banken zwanzig Integrationen zum Bauen und Pflegen.
Der Preis dafür ist eine Abhängigkeit und Kosten pro Verbindung, im Gegenzug zum eingesparten Entwicklungsaufwand.
Eine von einer Bank bereitgestellte Schnittstelle, über die autorisierte externe Software Kontodaten direkt abfragen oder Zahlungen einreichen kann, ohne Dateitransfer oder Webportal.
In der Schweiz werden die meisten Bank-APIs über bLink erreicht, die SIX-Plattform, die die Anbindung standardisiert: Ein Softwareanbieter integriert einmal statt mit jeder Bank einzeln.
Für die Buchhaltung sorgt eine Bank-API dafür, dass Transaktionen automatisch erscheinen, während EBICS oder camt.053 voraussetzen, dass eine Datei geholt und importiert wird.
Programmierschnittstelle: eine definierte Art, wie eine Software Daten oder Aktionen von einer anderen anfordert, ohne menschliches Zutun.
Eine API legt fest, was angefragt werden kann, in welchem Format und was zurückkommt. Dieser Vertrag erlaubt es Systemen verschiedener Hersteller, zuverlässig zusammenzuarbeiten.
Im Finanzbereich haben APIs Dateidownloads und Doppelerfassung abgelöst: Statt einen Auszug zu exportieren und andernorts zu importieren, fragt ein System das andere direkt ab.
Die Ausweitung der Open-Banking-Prinzipien über Zahlungskonten hinaus auf Sparen, Vorsorge, Versicherungen, Hypotheken und Anlagen, sodass Kundinnen den Zugang zu ihrem gesamten Finanzbild freigeben können.
In der EU verfolgt dies der vorgeschlagene Rahmen für den Zugang zu Finanzdaten (FiDA), der noch verhandelt wird. Open Banking umfasst das Kontokorrent, Open Finance würde alles Übrige abdecken.
Die Praxis, dass Banken den Zugang zu Kontodaten und zur Zahlungsauslösung für lizenzierte Dritte öffnen, mit ausdrücklicher Einwilligung der Kundin, über sichere APIs.
In der EU schreibt PSD2 dies vor: Banken müssen autorisierten Anbietern Zugang zu Zahlungskonten gewähren. Die Schweiz ist einen anderen Weg gegangen. Eine entsprechende gesetzliche Pflicht besteht nicht, der Zugang entwickelt sich marktgetrieben, namentlich über bLink, die SIX-Plattform, über die Schweizer Banken standardisierte Schnittstellen bereitstellen.
Für Treuhänder bedeutet das konkret: Bankdaten fliessen automatisch in die Buchhaltungssoftware, statt heruntergeladen und von Hand importiert zu werden.
Beträge, die Kunden dem Unternehmen für bereits gelieferte Güter oder Dienstleistungen schulden. Sie stehen unter dem Umlaufvermögen der Bilanz.
Eine Kundenrechnung begründet bei ihrer Ausstellung eine Forderung und gleicht sie beim Zahlungseingang aus. Eingehende Zahlungen der richtigen Rechnung zuzuordnen ist der Abgleich, weshalb es strukturierte Referenzen wie die QR-Referenz gibt.
Forderungen, deren Einbringlichkeit zweifelhaft ist, sind wertzuberichtigen, da die Schweizer Rechnungslegung eine vorsichtige Bewertung verlangt.
Beträge, die ein Unternehmen seinen Lieferanten für auf Kredit bezogene Güter oder Dienstleistungen schuldet. Sie stehen unter den kurzfristigen Verbindlichkeiten der Bilanz.
In der Buchhaltung begründet eine Lieferantenrechnung bei ihrer Erfassung eine Verbindlichkeit und gleicht sie bei der Zahlung aus. Die Spanne dazwischen ist die Grundlage jeder Liquiditätsplanung, und die Offene-Posten-Liste zeigt dem Treuhänder, was fällig wird.
Eine Aufstellung von Ertrag, Aufwand und dem daraus resultierenden Gewinn oder Verlust über eine Periode, in der Regel das Geschäftsjahr.
Während die Bilanz eine Momentaufnahme zu einem Stichtag ist, deckt die Erfolgsrechnung die Spanne zwischen zwei solchen Stichtagen ab und erklärt, wie sich das Eigenkapital verändert hat.
Das Schweizer Recht lässt zwei Gliederungen zu: nach Aufwandarten, mit Gruppierung nach Art wie Löhne und Miete, oder nach Funktionen, mit Gruppierung nach Tätigkeit wie Produktion und Verwaltung. Die meisten Schweizer KMU wählen die Gliederung nach Aufwandarten.
Ein Abschluss, der zu einem bestimmten Stichtag zeigt, was ein Unternehmen besitzt und schuldet, in der Regel zum Ende des Geschäftsjahres.
Sie hat zwei Seiten, die stets ausgeglichen sind:
Anders als die Erfolgsrechnung, die eine Periode abdeckt, ist die Bilanz eine Momentaufnahme. Sie ist einer der drei Teile der Schweizer Jahresrechnung, neben Erfolgsrechnung und Anhang.
Der dem Arbeitnehmer tatsächlich ausbezahlte Betrag, nach Abzug seines Anteils an den Sozialversicherungsbeiträgen und einer allfälligen Quellensteuer vom Bruttolohn.
Übliche Abzüge sind AHV/IV/EO mit 5,3%, ALV mit 1,1%, der Arbeitnehmeranteil BVG sowie Prämien für Unfall- und Krankentaggeldversicherung. Der Nettolohn liegt in der Regel zwischen 83% und 88% des Bruttolohns, je nach Alter und Vorsorgeplan.
Die gesamte dem Arbeitnehmer geschuldete Vergütung vor jedem Abzug: Grundlohn, allfälliger 13. Monatslohn, Boni, Provisionen und beitragspflichtige Zulagen.
Der Bruttolohn ist der im Arbeitsvertrag genannte Betrag und die Berechnungsgrundlage sämtlicher Sozialversicherungsbeiträge. Er steht zuoberst auf der Lohnabrechnung, vor Abzug der Arbeitnehmeranteile, die zum Nettolohn führen.
Die gesamten Erträge aus der Geschäftstätigkeit vor Abzug der Kosten. Er bildet die oberste Zeile der Erfolgsrechnung.
Der Umsatz dient nicht nur der Leistungsmessung: Mehrere Schweizer Pflichten knüpfen daran an, nämlich die MWST-Pflicht ab CHF 100 000 weltweitem steuerbarem Umsatz, die doppelte Buchführung ab CHF 500 000 für Einzelunternehmen und Personengesellschaften, und der Zugang zur Saldosteuersatzmethode bis CHF 5 024 000 inklusive MWST.
Der Umsatz wird ohne MWST erfasst, da die vereinnahmte MWST der ESTV geschuldet und nicht verdient ist.
Kosten, die im Rahmen der Geschäftstätigkeit anfallen, in der Erfolgsrechnung erfasst werden und den Gewinn der Periode mindern.
Übliche Kategorien sind Miete, Löhne und Sozialabgaben, Energie, Versicherungen, Honorare und Büromaterial.
Ein Aufwand unterscheidet sich vom Kauf eines Anlageguts: Ein Laptop wird als Aktivum über mehrere Jahre abgeschrieben, während das monatliche Software-Abonnement dafür Aufwand der betreffenden Periode ist.
Der Residualanspruch der Eigentümer: was bliebe, wenn alle Aktiven verwertet und alle Schulden beglichen würden.
Aktiven − Verbindlichkeiten = Eigenkapital.
Bei einer Schweizer Gesellschaft umfasst es in der Regel Aktien- oder Stammkapital, gesetzliche und freiwillige Reserven sowie den Gewinnvortrag. Das Mindestkapital beträgt CHF 100 000 bei einer AG, wovon mindestens 20% des Nennwerts jeder Aktie liberiert sein müssen, bei einem absoluten Mindestbetrag von CHF 50 000. Bei einer GmbH beträgt das Minimum CHF 20 000, vollständig liberiert.
Übersteigen die Schulden die Aktiven, wird das Eigenkapital negativ: Überschuldung, die für den Verwaltungsrat besondere Pflichten auslöst.
Was ein Unternehmen Dritten schuldet. Verbindlichkeiten stehen auf der Passivseite der Bilanz, neben dem Eigenkapital.
Im alltäglichen Gebrauch meint «Schulden» eher aufgenommenes Geld, während «Verbindlichkeiten» sämtliche Verpflichtungen umfassen, offene Rechnungen eingeschlossen.
Die Mittel, die ein Unternehmen besitzt und aus denen es wirtschaftlichen Nutzen erwartet. Sie stehen auf der Aktivseite der Bilanz.
Die Schweizer Rechnungslegung unterteilt sie in zwei Gruppen:
Die Summe der Aktiven entspricht stets der Summe aus Verbindlichkeiten und Eigenkapital.
Ein von der Bank erstellter Beleg, der alle Bewegungen eines Kontos in einem bestimmten Zeitraum aufführt, mit Anfangs- und Schlusssaldo.
In der Buchhaltung ist der Auszug der Beleg, der mit dem Hauptbuch abgeglichen wird: jede Position darauf sollte einer verbuchten Transaktion entsprechen, und jede Abweichung weist auf eine fehlende oder doppelte Buchung hin.
Auszüge werden auf Papier, als PDF oder als strukturierte camt.053-Dateien geliefert, die Buchhaltungsprogramme automatisch importieren und abgleichen können.
Das Datum, an dem die tatsächliche Übertragung von Geld oder Wertschriften abgeschlossen wird.
Es folgt auf das Handelsdatum, wobei der Abstand der Marktkonvention entspricht: Die meisten Aktienmärkte wickeln zwei Arbeitstage nach dem Handel ab, geschrieben T+2. Die USA sind im Mai 2024 auf T+1 umgestellt.
Das Datum, an dem ein Finanzgeschäft, etwa ein Aktien- oder Anleihehandel, ausgeführt oder vereinbart wird.
Es markiert den Beginn der vertraglichen Verpflichtungen zwischen Käufer und Verkäufer, auch wenn Geld und Wertschriften erst später, am Abwicklungsdatum, den Besitzer wechseln.
Das Datum, an dem Mittel einem Konto tatsächlich gutgeschrieben oder belastet werden.
Es bestimmt, ab wann das Geld wirklich verfügbar ist und ab wann es Zinsen trägt oder nicht mehr trägt. Eine heute gebuchte Gutschrift mit Valuta in zwei Tagen erscheint im Auszug, ist aber noch nicht verwendbar.
Die Differenz zwischen Buchungs- und Valutadatum erklärt, warum Kontosaldo und verfügbarer Saldo auseinandergehen können.
Das Datum, an dem eine Transaktion offiziell im Kontobuch erfasst wird.
Es kann vom Valutadatum abweichen, etwa wegen Verarbeitungszeiten oder Annahmeschlusszeiten der Bank: Eine Zahlung am späten Freitag kann am Freitag gebucht werden, aber erst am Montag valutiert sein.
In einem camt.053-Auszug bestimmt das Buchungsdatum, in welche Auszugsperiode eine Position fällt, und damit das Datum, auf das Buchhaltungsprogramme in der Regel buchen.
Die Kanäle, über die ein Unternehmen Zahlungsdateien (etwa pain.001) und Kontoauszüge (etwa camt.053) mit seiner Bank austauscht.
Ein internationaler, XML-basierter Nachrichtenstandard für den Austausch von Finanzdaten zwischen Banken und ihren Kunden. Er deckt Zahlungen, Kontoreporting, Wertschriften, Handelsgeschäfte, Karten und Devisen ab.
ISO 20022 hat einen Flickenteppich nationaler und proprietärer Formate durch einen einzigen strukturierten Standard ersetzt, der pro Transaktion weit mehr Details trägt als die älteren SWIFT-MT-Nachrichten. Diese reichere Struktur macht den automatisierten Abgleich überhaupt möglich.
Die Schweiz hat ihren inländischen Zahlungsverkehr zwischen 2018 und 2022 auf ISO 20022 migriert und die alten Formate DTA und ESR abgelöst. CAMT-, PAIN- und SEPA-Nachrichten sind alle ISO 20022.
Eine Familie von ISO-20022-XML-Nachrichten, mit denen Unternehmen ihrer Bank Zahlungsaufträge übermitteln. Das Gegenstück zu den CAMT-Nachrichten, die in die andere Richtung laufen.
Die ältere Familie von SWIFT-Nachrichtentypen für internationale Zahlungsaufträge und Reporting, die derzeit durch ISO-20022-Nachrichten abgelöst wird.
SWIFT hat 2023 mit der Migration des grenzüberschreitenden Zahlungsverkehrs von MT auf ISO 20022 begonnen. Viele Banken bieten MT940 weiterhin neben camt.053 an, es enthält jedoch weniger Details, weshalb der Abgleich aus camt.053 in der Regel zuverlässiger ist.
Eine Familie von ISO-20022-XML-Nachrichten für Cash Management und Kontoreporting, die Banken an ihre Firmenkunden senden.
Der Bank Identifier Code, auch SWIFT-Code genannt: weltweit eindeutiger Code zur Identifikation von Banken und Finanzinstituten für internationale Überweisungen.
Format: 8 oder 11 Zeichen.
Beispiel: DEUTDEFF (Deutsche Bank, Frankfurt).
Wird zusammen mit der IBAN verwendet, um grenzüberschreitende Zahlungen an die richtige Bank weiterzuleiten.
Die Primary Account Number: die auf einer Kredit- oder Debitkarte aufgedruckte Nummer, die das Kartenkonto identifiziert.
Format: 13 bis 19 Ziffern.
Beispiel: 4111 1111 1111 1111 (Visa-Testkarte).
Weltweit für Kartenzahlungen und die Transaktionsverarbeitung verwendet.
Hinweis: Die Leerzeichen entsprechen der Darstellung auf der Karte und sind nicht Teil der Nummer: 4111111111111111.
Die International Bank Account Number: standardisiertes Format zur Identifikation von Bankkonten, das internationale Überweisungen zuverlässig macht.
Aufbau:
Länge: pro Land festgelegt: 21 Zeichen in der Schweiz, 22 im Vereinigten Königreich, 27 in Frankreich.
Beispiel: CH93 0076 2011 6238 5295 7.
Die IBAN enthält keine Angaben zum Namen des Kontoinhabers oder zum Kontostand.
Die IBAN im Vergleich zu anderen Bankcodes
Hinweis: Die Leerzeichen in einer IBAN dienen nur der Lesbarkeit. In Zahlungsdateien und Online-Formularen wird sie ohne Leerzeichen geschrieben: CH9300762011623852957. Dasselbe gilt für die Leerzeichen und Bindestriche in der Tabelle.
